File mẫu bảng tổng hợp công nợ bằng Excel miễn phí

Quản lý công nợ luôn là một trong những công việc quan trọng nhất để đảm bảo dòng tiền và sự ổn định tài chính cho doanh nghiệp. Trong đó, bảng tổng hợp công nợ đóng vai trò như một công cụ hữu ích, giúp kế toán và nhà quản lý nắm rõ tình hình công nợ phải thu, phải trả, hạn chế rủi ro nợ xấu và ra quyết định thu hồi hay thanh toán đúng hạn. 

Hãy cùng Cogover tham khảo các mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu, phải trả mới nhất nhé!

1. Bảng tổng hợp công nợ là gì?

Bảng tổng hợp công nợ là một loại báo cáo hoặc tài liệu kế toán dùng để theo dõi, quản lý và tổng hợp toàn bộ số liệu liên quan đến các khoản công nợ của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (thường theo tháng, quý hoặc năm).

Bảng tổng hợp công nợ sẽ bao gồm 2 loại:

• Bảng tổng hợp công nợ phải thu: là một loại báo cáo kế toán dùng để tổng hợp, theo dõi toàn bộ các khoản tiền mà khách hàng, đối tác hoặc các bên liên quan còn nợ doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.

• Bảng tổng hợp công nợ phải trả: là một loại báo cáo kế toán dùng để tổng hợp và theo dõi toàn bộ các khoản tiền mà doanh nghiệp còn nợ nhà cung cấp, đối tác hoặc các bên liên quan. Đây là nghĩa vụ tài chính mà doanh nghiệp phải hoàn thành trong tương lai.

Tìm hiểu ngay: Download mẫu biên bản đối chiếu công nợ Excel, Word (2025)

2. Vai trò của bảng tổng hợp công nợ

Quản lý công nợ là một phần của hoạt động tài chính trong doanh nghiệp. Vì vậy, bảng theo dõi công nợ đóng vai trò quan trọng giúp doanh nghiệp:

• Quản lý và kiểm soát công nợ hiệu quả: Bảng tổng hợp công nợ giúp doanh nghiệp nắm rõ số dư đầu kỳ, phát sinh trong kỳ và số dư cuối kỳ đối với từng khách hàng, nhà cung cấp. Từ đó, kế toán và bộ phận tài chính dễ dàng kiểm soát các khoản phải thu, phải trả, tránh thất thoát và hạn chế rủi ro nợ xấu.

• Là cơ sở đối chiếu và minh bạch số liệu: Bảng tổng hợp công nợ là căn cứ quan trọng để đối chiếu công nợ với khách hàng, nhà cung cấp. Việc lưu trữ và cập nhật thường xuyên đảm bảo tính minh bạch, chính xác của dữ liệu kế toán, giảm thiểu tranh chấp không đáng có.

• Hỗ trợ ra quyết định tài chính kịp thời: Thông qua bảng tổng hợp công nợ, ban lãnh đạo có bức tranh tổng quan về tình hình công nợ, dễ dàng lập kế hoạch thu hồi nợ hoặc thanh toán công nợ đúng hạn. Điều này góp phần đảm bảo dòng tiền ổn định và tối ưu hóa nguồn vốn.

• Nâng cao uy tín doanh nghiệp: Quản lý công nợ tốt, thanh toán đúng hạn giúp doanh nghiệp giữ được uy tín với đối tác và khách hàng. Đây là yếu tố quan trọng để duy trì và phát triển quan hệ hợp tác lâu dài.

• Hỗ trợ lập báo cáo tài chính và báo cáo quản trị: Bảng tổng hợp công nợ là dữ liệu đầu vào quan trọng để lập báo cáo tài chính định kỳ, từ đó phản ánh trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời, báo cáo quản trị cũng dựa trên số liệu này để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Xem ngay: 7 mẫu file Excel quản lý thu chi công ty miễn phí, đơn giản

3. Nội dung quan trọng trong bảng theo dõi công nợ

Để quản lý công nợ hiệu quả, doanh nghiệp cần lập bảng tổng hợp công nợ đầy đủ, rõ ràng và thường xuyên cập nhật. Tùy vào loại công nợ mà nội dung bảng sẽ có những điểm cần lưu ý riêng, đảm bảo việc theo dõi, đối chiếu và ra quyết định thanh toán hay thu hồi nợ được chính xác và kịp thời.

3.1 Nội dung của bảng tổng hợp công nợ phải thu

Bảng tổng hợp công nợ phải thu thường áp dụng cho các khoản tiền mà khách hàng, đối tác còn nợ doanh nghiệp. Các nội dung cơ bản cần có trong bảng này bao gồm:

• Tên khách hàng/đối tác: Liệt kê chi tiết từng khách hàng, nhóm khách hàng.

• Số dư đầu kỳ: Số tiền khách hàng còn nợ từ kỳ trước.

• Phát sinh trong kỳ: Các khoản phải thu mới phát sinh, các khoản đã thu hồi được.

• Số dư cuối kỳ: Số tiền còn phải thu tính đến cuối kỳ.

• Ngày đến hạn thanh toán: Giúp theo dõi công nợ quá hạn, sắp đến hạn.

• Ghi chú: Các điều khoản thanh toán đặc biệt, tình trạng nợ (dễ thu hồi, khó đòi).

Một bảng theo dõi công nợ phải thu đầy đủ sẽ giúp bộ phận kế toán, tài chính dễ dàng rà soát, đối chiếu với khách hàng và lập kế hoạch thu hồi nợ kịp thời, hạn chế rủi ro nợ xấu.

3.2 Nội dung của bảng tổng hợp công nợ phải trả

Bảng tổng hợp công nợ phải trả được dùng để quản lý các khoản chi phí mà doanh nghiệp cần thanh toán cho nhà cung cấp, đối tác hoặc các bên liên quan. Các nội dung quan trọng bao gồm:

• Tên nhà cung cấp/đối tác: Danh sách chi tiết theo từng đơn vị.

• Số dư đầu kỳ: Tổng số tiền còn nợ nhà cung cấp từ kỳ trước.

• Phát sinh trong kỳ: Các khoản mua hàng, dịch vụ mới phát sinh và các khoản đã thanh toán trong kỳ.

• Số dư cuối kỳ: Số tiền doanh nghiệp còn phải thanh toán tính đến cuối kỳ.

• Ngày đến hạn thanh toán: Giúp theo dõi các khoản sắp phải chi trả để tránh phát sinh lãi phạt hoặc mất uy tín.

• Ghi chú: Các điều khoản thanh toán ưu đãi, công nợ tranh chấp (nếu có).

Quản lý chặt chẽ bảng tổng hợp công nợ phải trả giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch dòng tiền, duy trì quan hệ tốt với nhà cung cấp và đảm bảo hoạt động sản xuất, kinh doanh không bị gián đoạn.

Xem ngay: 4 Mẫu giấy đề nghị tạm ứng mới nhất

4. Mẫu bảng tổng hợp công nợ bằng Excel

Để quản lý công nợ hiệu quả và dễ dàng theo dõi, nhiều doanh nghiệp thường sử dụng mẫu bảng tổng hợp công nợ bằng Excel. Ưu điểm của việc dùng Excel là dễ tùy chỉnh, thuận tiện chia sẻ, đối chiếu và phù hợp với quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa. Tùy từng loại công nợ, mẫu bảng sẽ có các cột thông tin chi tiết riêng để phục vụ việc theo dõi và báo cáo.

4.1 Mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu

Tải mẫu bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng: TẠI ĐÂY

4.2 Mẫu bảng tổng hợp công nợ phải trả

Tải mẫu bảng tổng hợp công nợ phải trả: TẠI ĐÂY

Kết luận.

Tóm lại, bảng tổng hợp công nợ không chỉ là công cụ ghi nhận số liệu mà còn là cơ sở giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền và kiểm soát rủi ro tài chính. Việc lập bảng chi tiết, chính xác và thường xuyên cập nhật sẽ hỗ trợ quá trình đối chiếu, thu hồi công nợ kịp thời và nâng cao hiệu quả quản trị.